証券税制マスター講座 ステップ3

☆第795号☆

株式会社サヤトレの増田です。

今週末に東京で開催するサヤ取り節税セミナー
キャンセルが出て座席が3席だけ空いております。

衆議院総選挙の日程と被っておりますが
投票の帰りにお越しいただければ幸いです。

今回のキャンセル枠で最終募集とさせていただきます。

【12月14日(日)】サヤ取り節税セミナー(残り3席)
https://88auto.biz/investars1/touroku/20141214.htm

過去2回に分けて年末までに投資損益を把握する
重要性と手順を書かせていただきました。

■過去記事 証券税制マスター講座 ステップ1
http://sayatore.com/blog/?p=4046

■過去記事 証券税制マスター講座 ステップ2
http://sayatore.com/blog/?p=4057

本日で最後の内容とさせていただきます。

前回のステップ2では取引のある
証券口座の損益把握まで行っていただきました。

口座内の損益が確認出来れば次のステップです。

証券口座において
「源泉徴収あり」or「源泉徴収なし」

上記について把握して最終的に
年間の利益が少なくなるようにしてください。

証券口座は、口座開設の際に会社毎によって
「源泉徴収あり」or「源泉徴収なし」が設定されております。

この設定は、読者様ご自身で選択されております。

保有している全口座において
全て把握されていますでしょうか?

これが把握出来ておらず・・・

証券会社A:「源泉徴収あり」
証券会社B:「源泉徴収なし」
証券会社C:「源泉徴収あり」

上記のように意味不明になっていると最悪です。

ちなみに私の場合は全口座100%
「源泉徴収なし」で統一しております。

「源泉徴収なし」の場合は「確定申告」という
イベントが発生するデメリットが発生します。

投資資金や売買を行う
証券会社数によってもまちまちですので
必ずしも「源泉徴収なし」が全員の投資家に
お勧めという訳でもございません。

しかし状況によりますが多くの個人投資家は
「確定申告」を行う方が有利になる事が多いです。

そして投資で重要な考えにおいて
利益を出来るだけ少なくするという点があります。

2014年1月~12月現在において
投資利益が+100万円の投資家を例にして説明します。

仮にこの投資家が「源泉徴収なし」で
2014年を年越しして2015年になってしまった場合
投資の利益の20万円を税金として支払う必要があります。

しかしこの方が仮に長く塩漬けして
保有している株式の評価損が
-80万円あったとしましょう。

現在確定している利益は+100万円ですが
この塩漬け株を損切りして-80万円を確定させれば
年間の投資損益は+20万円となります。

これによって収めるべき税金額は
20万円から4万円に下がりました。

利益を減らす事で税金額が減りました。

このように現在の評価損益と調整して
利益は翌年翌年と繰り越すように意識くださいませ。

最後になりますが証券会社時代から
多くの投資家の方とお会いして確定申告に対し
大きな壁の高さを感じている方が多いように思います。

株式投資の確定申告に関する書籍を1冊ほど読み
最低限の知識をインストールすれば意外に
スムーズに出来たりするものです。

■株・FX・投資信託一番トクする確定申告 平成27年
http://amazon.co.jp/o/ASIN/4415112048/investars0e1-22/ref=nosim

投資している方は、1冊くらいは
読んでおいて損はないと思います。

そして最後に注意点をお伝えさせていただきます。

税金関連に関しては世の中で色々と
テクニックや裏技話が出回っています。

しかしこれらのすべてを基本的に
全部は信じないようにした方が良いでしょう。

ネットや書籍に書いてある情報や税理士の言葉ですら
100%信じる事はしない方がいいでしょう。

これにはいくつか理由があります。

税法というのは、意外な事に
結構曖昧で厳格な基準判断がありません。

よく税法上で使われる言葉の中に
「社会通念上」という言葉があります。

分かりやすく言い換えると
「常識的に考えて~」という意味です。

それに加えて申告を行う地域のローカルルールや
税務署職員の裁量判断や運用金額によっても違います。

そして相場が低迷していた3年前はOKという判断が
今年からアウトになるケースも十分に考えられます。

非常に難しいテーマなのです。

私からグレーゾーンな話はしませんが
情報の活かし方は人それぞれですので
ご自身で勉強していただくしかありません。

そして全ての判断は税務署が正しいとも限らずに
国税が民間企業との税務訴訟にて
国税が負ける事も多くあります。

100%税務署が正しいとは限りません。

税務署の考えは・・・
多く納め過ぎる分は構わないいけど
少なく納めるのは許さないという考えです。

最低限の知識を知っていないと多く間違った税金を
収め過ぎる事になるのでご注意くださいませ。

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■追伸
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☆☆☆ 株式市況 ☆☆☆
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【株式市場】
日経平均  ?17,813.38 -122.26(-0.6%)

JPX日経400  13,050.84 -97.60(-0.7%)

TOPIX    ?1,434.85 -12.73(-0.8%)

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☆☆☆ サヤ取り銘柄ペア ☆☆☆
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ペアNo.1 ペア損益率 1.48%

【回帰方向狙い】
■11月28日 寄付き仕掛け
ペアNo.2 ペア損益率 -5.13%
売り銘柄 【2802】味の素
買い銘柄 【4503】アステラス薬
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【かい離方向狙い】
■12月3日 寄付き仕掛け
ペアNo.3 ペア損益率 0.49%

【回帰方向狙い】
■12月3日 寄付き仕掛け
ペアNo.4 ペア損益率 1.46%

保有ポジション全体の合計損益率 -1.40%
(損益率は、四捨五入で計算されています。)

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